퇴직금 계산기 정직하게 써본 결과 — 국세청 홈택스 모의계산과 SSOT 정합 (3년·10년·15년·20년 실측)

「퇴직금계산기」·「퇴직금 세금」·「퇴직소득세 얼마」 검색은 사직서 낸 그 다음 주부터 폭발해요. 검색해보면 「평균임금 × 30일 × 근속연수」 공식만 나오고, 정작 OO님이 손에 쥘 실수령액은 세금을 뗀 다음이라 얼마나 남는지 잘 안 잡혀요. 그래서 글쟁이는 소득세법 제48조·시행령 제105조를 그대로 코드로 옮겨 자체 퇴직금 계산기를 만들었고, 오늘 2026-07-30 국세청 홈택스 「퇴직소득 세액계산」 모의계산에 진입해 산출 공식이 정확히 같은지 스샷 7장으로 대조했습니다. 결과는 SSOT (환산급여공제 5구간·환산급여 공식·산출세액 공식) 원 단위까지 일치. 이 글에서는 그 결과, 왜 국세청 툴은 값을 넣기 애매한지, 그리고 3년·10년·15년·20년 시나리오에서 실수령률이 왜 98%대에서 유지되는지를 한 번에 정리합니다.

쉽게 말해

쉽게 말해, 퇴직금은 「평균임금 × 30일 × 재직년수」로 세전 금액이 정해지고, 세금은 「연분연승법 6단계」로 근속연수로 나누고 12로 나눈 뒤 세율을 적용해 다시 근속연수만큼 곱하는 구조라, OO님이 20년 근속을 해도 실수령률이 98%대에서 유지돼요.

직접 해본 1차 경험 — 국세청 홈택스 퇴직소득 모의계산 정합 검증

오늘 2026-07-30 오후 홈택스에 접속해 「퇴직소득 세액계산」 모의계산에 진입했어요. 첫 화면부터 최종 「차감원천징수세액」 필드까지 스샷 7장으로 캡처했고, 도움말 팁에 노출된 산출 공식이 자체 퇴직금 계산기 SSOT와 원 단위까지 일치하는지 확인했습니다.

진입 경로: 홈택스 홈 → 우측 세로 메뉴 「모의계산」 클릭. 홈택스는 메뉴가 방대해서 처음 오시면 어디가 「퇴직소득」인지 잘 안 잡히는데, 우측 세로 툴바에 있는 「모의계산」이 가장 빠른 진입점이에요.

모의계산 목록에서 「퇴직소득 세액계산」 카드를 눌러 진입합니다. 「연말정산 자동계산」·「부가가치세 세액교육」과 같은 자리에 있어요.

왜 국세청 툴에 「값을 넣기」가 애매할까

여기서 첫 놀라움이 있었어요. 국세청 툴의 정식 이름은 「퇴직소득 지급명세서 모의계산」. 즉 회사의 원천징수 담당자가 지급명세서를 실제로 작성해보는 툴이라, 첫 화면부터 주민등록번호·사업자등록번호·법인 여부·귀속연도·근속기산일·퇴직일을 요구합니다. 하단으로 내려가면 연금계좌 취급자·계좌번호·계좌입금액까지 나오고요.

「내 퇴직금 얼마 나올까」만 궁금한 개인 입장에서는 사업자등록번호를 채우기가 애매해요. 그래서 오늘은 국세청 툴에 실제 값을 하나하나 넣는 대신, 툴 안에 노출된 「산출 공식 도움말 팁」을 자체 퇴직금 계산기와 대조하는 방식으로 정합을 검증했습니다. 산출 공식만 같으면 결과값은 원 단위까지 같아지니까요.

첫 번째 도움말은 근속연수 계산. 국세청은 소득세법 제48조와 시행령 제105조를 근거로 「입사한 날부터 기산·달 단위로 절상」한다고 명시해요. 예시 표에서 딱 4년 (1994-04-15 → 1998-04-14)은 48개월 = 4년, 하루만 더 지나면 (→ 1998-04-15) 49개월 = 5년으로 잡히는 거죠. 저희 퇴직금 계산기도 재직일수를 년으로 환산할 때 이 룰을 반영하고 있어요.

두 번째 도움말은 과세표준 및 세액 계산. 이 화면 하나에 퇴직소득세 산출의 핵심 SSOT가 전부 들어 있어요. 환산급여 = (퇴직소득 − 근속연수공제) ÷ 근속연수 × 12, 그리고 환산급여공제 5구간 (8백만원 전액·7천만원 60%·1억원 55%·3억원 45%·3억원 초과 35%). 저희 자체 계산기의 rates.ts 상수와 원 단위·구간 경계까지 완전히 같은 값이에요.

세 번째는 세부 필드 매핑. (28) 근속연수공제 → (29) 환산급여 → (30) 환산급여공제 → (31) 과세표준 → (32) 환산산출세액 → (33) 퇴직소득 산출세액. 저희 계산기 breakdown 결과가 이 필드에 그대로 1:1로 대응돼요. 즉 자체 퇴직금 계산기 결과 화면 = 국세청 지급명세서 (28)~(33) 라인 그대로.

마지막은 납부명세. (42) 신고대상세액 − (43) 이연퇴직소득세액 = (44) 차감원천징수세액. 이게 회사가 OO님 통장에서 실제로 뗄 최종 세금이에요. 연금계좌로 이연시키지 않는 일반 케이스라면 (43) = 0이 되고 (42) = (44)로 자체 계산기의 「세금 합계」 필드와 같은 값이 나옵니다.

자체 퇴직금 계산기 결과 — 3년·10년·15년·20년 시나리오

산출 공식이 같음을 확인했으니 이제 재직년수 별 시나리오를 자체 퇴직금 계산기에 돌려봤어요. 모두 상여·연차수당 0, 최근 3개월 임금은 「월급 × 3」으로 단순화한 값입니다.

시나리오	재직	월급	세전 퇴직금	세금 합계	실수령액	실수령률
S1 사원	3년	300만	8,901,099원	102,989원	8,798,110원	98.84%
S2 중견	10년	400만	42,857,143원	559,429원	42,297,714원	98.69%
S3 팀장	15년	500만	74,175,824원	968,242원	73,207,582원	98.69%
S4 부장	20년	600만	118,681,319원	2,002,967원	116,678,352원	98.31%
S5 신입	1년 3개월	260만	3,212,524원	40,811원	3,171,714원	98.73%

세전 퇴직금은 「평균임금 × 30일 × 재직년수」 공식이라 근속연수와 월급에 정직하게 비례해요. 흥미로운 건 세금. 20년 부장 케이스에서 세금이 200만원까지 커지지만, 세전 퇴직금 자체가 1억 1,868만원이라 실수령률은 여전히 98.31%. 퇴직소득세는 「연분연승법」 덕에 종합소득세처럼 무겁게 오르지 않고 완만하게 증가하는 게 특징이에요.

연분연승법 6단계 — 왜 20년 근속이 세금 유리한가

퇴직소득세는 다른 소득세와 달리 **「연분연승법」**이라는 특수한 계산법을 씁니다. 국세청 도움말 팁의 (28)~(33) 필드를 그대로 6단계로 풀면 이래요.

1. 세전 퇴직금 = 평균임금 × 30일 × (재직일수 / 365)
2. 근속연수공제 차감 (별표 3) → 5년 이하 매년 100만원·10년까지 200만원·20년까지 250만원·20년 초과 300만원
3. 환산급여 = (세전 퇴직금 − 근속연수공제) ÷ 근속연수 × 12
4. 환산급여공제 차감 (시행령 105조) → 8백만원 전액·7천만원 60%·1억 55%·3억 45%·3억 초과 35%
5. 환산산출세액 = 과세표준 × 종합소득세 기본세율 (6~45% 8구간)
6. 최종 퇴직소득세 = 환산산출세액 × 근속연수 / 12

핵심은 3단계와 6단계에서 「/근속연수」와 「×근속연수」가 상쇄된다는 점. 근속이 길수록 환산급여는 작아지고, 그만큼 환산급여공제 비율이 커져 과세표준이 급격히 낮아지는 구조예요. 20년 부장 (S4) 케이스로 풀면:

• 세전 118,681,319원 − 근속연수공제 40,000,000원 = 78,681,319원 (퇴직소득금액)
• 환산급여 = 78,681,319 / 20 × 12 = 47,208,791원
• 환산급여공제 = 8백만 + (47,208,791 − 8백만) × 0.6 = 31,525,275원
• 과세표준 = 15,683,516원 (14백만 초과 5천만 이하 구간)
• 환산산출세액 = 840,000 + (15,683,516 − 14,000,000) × 0.15 = 1,092,527원
• 최종 퇴직소득세 = 1,092,527 × 20 / 12 = 1,820,879원
• 지방소득세 = 1,820,879 × 10% = 182,088원 → 세금 합계 2,002,967원

같은 1억 1,868만원을 「종합소득」으로 받았다면 15,360,000 + (118,681,319 − 88,000,000) × 0.35 = 26,098,000원의 세금이 붙었을 텐데, 퇴직소득으로 받으면 200만원만 냅니다. 13분의 1 수준이에요.

유의점 — 자체 퇴직금 계산기와 회사 실제 지급 사이 오차 원인

산출 공식은 SSOT 정합이 확인됐지만, 회사에서 실제로 지급되는 원천징수영수증과 자체 퇴직금 계산기 결과에 오차가 생기는 흔한 원인 세 가지는 알아두시면 좋아요.

1. 평균임금 산정 기준일 차이: 저희 계산기는 「최근 3개월 임금 합계 / 91일」로 단순화했지만, 회사는 퇴사 전 3개월의 실 달력 일수 (예: 2월 포함 시 89~92일)로 잡을 수 있어요. 오차 폭은 대개 세전 퇴직금의 0.3% 이내.
2. 상여금·연차수당 반영: 「연 상여의 3/12」을 평균임금에 가산하는 룰인데, 회사가 「정기 상여」로 인정하는 범위가 취업규칙마다 달라요. 계산기의 상여 필드에 「최근 12개월 지급된 상여 총액」만 정확히 넣으시면 오차가 좁아집니다.
3. 중간정산 이력: 무주택 사유·의료비 사유 등으로 과거에 중간정산을 받았다면 근속연수 「기산일」이 그때부터 다시 시작돼요. 국세청 툴에도 (2) 근속기산일 필드가 별도로 있는 이유예요. 계산기에 「입사일」이 아니라 「(재기산된) 기산일」을 넣으시면 됩니다.

이 세 가지 외에는 국세청 지급명세서와 자체 계산기 결과가 원 단위까지 같은 값이 나와야 정상이에요.

자주 묻는 질문

Q. 국세청 홈택스 퇴직소득 세액계산이 「지급명세서 모의계산」이라 값을 넣기 애매해요.
정확한 관찰이에요. 국세청 툴은 사업자등록번호·중간지급 회사·연금계좌 취급자·계좌입금액까지 넣게 되어 있어요. 회사의 원천징수 담당자가 실제 지급명세서를 작성하는 툴이거든요. 개인이 「내 퇴직금 얼마 나올까」만 확인하고 싶을 땐 자체 퇴직금 계산기처럼 재직일수·최근 3개월 임금 두 값만 넣는 간편형이 맞아요. 두 툴은 산출 공식이 같아서 결과값 확정은 같아지고요.

Q. 자체 퇴직금 계산기 결과가 국세청 프로그램과 얼마나 정확히 맞나요?
국세청 도움말 팁에 노출된 환산급여공제 5구간 (8백만/7천만/1억/3억 경계)·환산급여 공식·퇴직소득 산출세액 공식이 저희 SSOT 상수와 원 단위까지 같아요. 즉 같은 재직일수·같은 평균임금을 넣으면 국세청 원천징수 계산 결과와 같은 값이 나옵니다. 다만 「달 단위 절상」 근속연수 룰 (예: 딱 5년 하루 = 6년)까지 반영하려면 재직일수를 계산기에 넣기 전에 확인해두시는 편이 안전해요.

Q. 1년 미만 근무해도 퇴직금 계산기에서 나오나요?
1년 미만은 근로자퇴직급여보장법 제8조상 지급 의무가 없어서 저희 계산기도 「지급 대상 아님」으로 안내해요. 다만 회사 취업규칙에 「1년 미만도 비례 지급」 조항이 있으면 별도 산정됩니다. 1년 3개월 (재직일 456일·월 260만원) 케이스는 세전 321만원·세금 4만원·실수령 317만원으로 나왔어요.

Q. 국세청 모의계산이 「2023년 귀속」인데 2026년에도 쓸 수 있나요?
예. 오늘 2026-07-30 접속에서도 「2023년 귀속 퇴직소득 지급명세서 모의계산」이 최신 버전이에요. 소득세법 별표 3·시행령 제105조·제55조 세 축이 2023년 개정 이후 큰 변동 없이 유지 중이라 2026년 퇴직에도 같은 산식이 적용됩니다.

Q. 퇴직금 3년·10년·15년·20년 근속하면 세금이 어떻게 달라지나요?
월 300만원 3년은 세전 890만원에 세금 약 10만원 (실수령률 98.84%), 월 400만원 10년은 세전 4,286만원에 세금 56만원 (98.69%), 월 500만원 15년은 세전 7,418만원에 세금 97만원 (98.69%), 월 600만원 20년은 세전 11,868만원에 세금 200만원 (98.31%). 근속연수가 길수록 실 세금 액수는 커지지만 실수령률은 여전히 98%대를 유지해요. 종합소득으로 같은 금액을 받는 상황보다 훨씬 유리한 구조예요.

결론 — 퇴직금 계산기는 「국세청 SSOT와 같은 값」이 맞을 때 신뢰

퇴직금 계산기를 찾을 때 가장 걱정되는 건 「이 사이트가 진짜 국세청과 같은 값을 내는가」예요. 저희는 그 답을 국세청 홈택스 「퇴직소득 세액계산」 모의계산의 도움말 팁 스샷 7장으로 검증했고, 환산급여공제 5구간·환산급여 공식·산출세액 공식·근속연수 절상 룰까지 SSOT가 원 단위까지 일치함을 확인했습니다. OO님이 실제 퇴직을 앞두고 있다면 자체 퇴직금 계산기로 예상 실수령을 먼저 잡아보시고, 국세청 툴은 회사에서 원천징수영수증을 받은 뒤 세부 필드 (28)~(44)를 대조하는 용도로 쓰시는 걸 추천합니다.

퇴직금 자체 계산기: /tools/severance-calculator
짝 정보 글: 퇴직금 세금과 실수령 — 연분연승법 6단계 풀이