취득세 계산기 — 매매 5억·7억5천·12억 페르소나 3인 실측 (지방세법 시행령·6/9억 경계 슬라이딩)

「취득세 계산기」 검색은 아파트 잔금일 34주 전에 폭발해요. 계약금 걸어놓고 나서 「내 케이스는 몇 %일까·9억 넘으면 얼마나 뛸까·조정지역 2주택이면 중과 얼마인지」가 궁금한데, 검색 결과는 「6억 이하 1%·9억 초과 3%」 두 숫자만 반복돼서 69억 슬라이딩 구간의 실제 세율이나 지방교육세·농특세 부가까지 원 단위로 짚어주는 곳이 드물어요. 그래서 글쟁이는 지방세법 제11조·제13조의2 + 농어촌특별세법 제5조 산식을 반영한 자체 계산기를 운영하고 있고, 오늘 페르소나 3인 (5억·7억5천·12억 85 초과) 실측 스크린샷과 6/9억 경계 슬라이딩 원리를 함께 정리했어요.

쉽게 말해

쉽게 말해, 매매 5억은 550만, 7억5천은 1,650만, 12억(85 초과)은 4,200만 원이 총 납부세액이에요. 6억 이하는 1% 고정, 6~9억은 슬라이딩 (금액×2/3억−3)%, 9억 초과는 3% 고정. 여기에 지방교육세와 (85 초과 시) 농어촌특별세가 추가로 얹혀 실효세율이 1.10%·2.20%·3.50%로 계단식으로 올라갑니다.

세율표 — 매매·증여·상속 세 갈래 요약

지방세법 제11조 세율표를 계산기 대신 사람 눈으로 볼 수 있게 한 표로 정리했어요. 취득세 본세만 표시했고, 지방교육세·농특세는 다음 절 페르소나 3인에서 원 단위로 나옵니다.

거래 유형	물건	조건	취득세 세율
매매	주택	6억 이하	1%
매매	주택	6억 초과 ~ 9억 이하	(금액×2/3억−3)% (약 1~3%)
매매	주택	9억 초과	3%
매매	주택	조정지역 2주택 (중과)	8%
매매	주택	조정지역 3주택+ (중과)	12%
매매	주택	비조정 3주택 (중과)	8%
매매	주택	비조정 4주택+ (중과)	12%
매매	주택 외 (토지·상가)	표준	4%
증여	부동산	표준	3.5%
증여	부동산	조정지역·3억 이상·다주택 (중과)	12%
상속	부동산	표준	2.8%
상속	부동산	농지 감면	0.8%

여기에 부가세 두 축이 얹혀요. 지방교육세는 일반 케이스 「취득세 × 10%」, 중과 케이스 「취득가액 × 0.4%」, 증여 「취득가액 × 0.3%」, 상속 「취득가액 × 0.16%」로 산식이 달라져요. 농어촌특별세는 주택 전용 85m² 초과 시 「취득가액 × 0.2%」, 다주택 중과 시 「취득가액 × 0.6~1.0%」로 별도 계산됩니다.

페르소나 3인 실측 — 원 단위 결과

글쟁이 계산기에 세 케이스를 넣고 화면을 그대로 캡처했어요. 취득가액 → 세율 자동 판정 → 취득세 본세 → 지방교육세 → 농특세 → 총 납부세액 흐름이 원 단위로 떨어져요.

P1 — 매매·주택·5억·1주택 (6억 이하 1% 표준)

가장 흔한 케이스예요. 6억 이하 주택은 지방세법 제11조 제1항 제8호 가목의 표준 세율 1%. 취득세 본세 500만 원에 지방교육세 (취득세 × 10%) 50만 원이 얹혀 총 550만 원. 실효세율 1.10%로 아주 낮게 나옵니다. 85m² 이하 국민주택이라 농특세는 면제. 신혼부부 첫 집·소형 아파트 대부분 여기에 해당해요.

P2 — 매매·주택·7억5천·1주택 (6~9억 슬라이딩 2%)

슬라이딩 구간의 정중앙 케이스예요. 산식 (7.5×2/3)−3 = 5−3 = 정확히 2%. 계산기가 「6억 초과 9억 이하 주택 슬라이딩 (2.00%)」로 세율 근거를 자동 표시해줘요. 취득세 본세 1,500만 원에 지방교육세 150만 원, 총 1,650만 원. 실효세율 2.20%. 6억 이하 1.10%에서 두 배로 뛰는 구간이에요. 취득가액을 6억1천·6억5천·8억5천으로 바꿔가며 계산기에서 눌러보시면 세율이 부드럽게 이동하는 게 눈에 잡혀요.

P3 — 매매·주택·12억·1주택·전용 85 초과 (9억 초과 3% + 농특세)

9억 초과 고가 주택은 3% 고정 세율. 취득세 본세 3,600만 원에 지방교육세 360만 원, 그리고 전용면적 85m² 초과 옵션을 체크하면 농어촌특별세 240만 원 (취득가액 × 0.2%)이 추가돼요. 총 4,200만 원, 실효세율 3.50%. 12억 아파트 매수 시 계약금 12,000만 (10%)에 이어 잔금일에 4,200만 원을 지방자치단체에 납부해야 하는 실전 감각이 여기서 잡혀요. 85m² 이하라면 농특세 240만 원이 빠져 실효세율이 3.30%로 내려앉습니다.

6/9억 경계 슬라이딩의 원리 — 산식 직접 뜯어보기

「6억 이하 1%·9억 초과 3%」 사이 슬라이딩은 지방세법 제11조 제1항 제8호 나목의 산식으로 규정돼 있어요. 세율 (%) = (취득가액 억 × 2/3) − 3. 몇 가지 대표 지점을 넣어보면:

취득가액	세율 계산	세율	취득세 본세
6억 1천만	(6.1×2/3)−3 ≈ 1.07%	1.07%	6,510,000원
7억	(7×2/3)−3 ≈ 1.67%	1.67%	11,690,000원
7억 5천만	(7.5×2/3)−3 = 2.00%	2.00%	15,000,000원
8억	(8×2/3)−3 ≈ 2.33%	2.33%	18,640,000원
8억 9천만	(8.9×2/3)−3 ≈ 2.93%	2.93%	26,077,000원
9억 정확	9×2/3−3 = 3.00%	3.00%	27,000,000원
9억 1천만	(9억 초과) 고정	3.00%	27,300,000원

계단이 급격하게 뛰는 지점이 없어요. 6억1천만에서 9억까지 세율이 연속적으로 1.07% → 3.00%로 올라가고, 9억 정확에서 3%가 되면서 9억 초과 구간 3% 고정과 자연스럽게 이어져요. 이 완충 구간 덕분에 「6억 딱 넘으면 갑자기 세금 두 배」 같은 오해가 실제로는 발생하지 않아요.

다주택 중과 함정 — 조정지역 2주택 8억 = 최소 6,720만

지방세법 제13조의2 「주택 유상거래 중과세율」은 다주택자에게 무거워요. 조정지역 2주택 8%, 3주택 이상 12%로 표준 세율의 8~12배가 붙고, 지방교육세도 「취득가액 × 0.4%」로 별도 계산 (일반 「취득세 × 10%」와 다름). 조정지역 8억 주택을 2주택 상태로 매수하면 취득세 6,400만 + 지방교육세 320만 = 최소 6,720만 원 (85 초과 시 농특세 480만 원 추가). 12억 3주택 중과라면 취득세 1억4,400만 + 지방교육세 480만 = 최소 1억4,880만 원까지 뛰어요.

계산기 「보유 주택」 버튼 (1·2·3·4주택+)과 「조정지역」 체크박스를 조합해 눌러보시면 총 납부세액이 어떻게 튀는지 즉시 확인 가능해요. 매수 결정 전에 이 시뮬레이션을 돌려보는 게 나중에 잔금일 세금 폭탄을 피하는 가장 확실한 방법이에요.

자매 도구 — 부동산 시리즈 완성

취득세는 부동산 취득 3대 세금 중 첫 번째 관문이에요. 글쟁이 부동산 관련 도구·hub글은 아래 순서로 이어져요.

• 전세대출 보증 계산기 — 2027-01 시행 수도권 80→70·기타 90→80·1주택 규제
• 청년미래 보금자리론 계산기 — 8·13 대책·2027-01 출시·정부 예시 843,208원 정합
• 급여 실수령액 계산기 — DTI·DSR 산정 기초 자료
• 로또 실수령액 계산기 — 세전·세후 원 단위 정합 자매 도구

마무리 — 취득세는 「1%·슬라이딩·3%·중과 8/12」

세율 원리는 네 줄로 끝나요. 6억 이하 1%·6~9억 슬라이딩·9억 초과 3%·다주택 중과 8/12%. 여기에 지방교육세와 (85 초과 시) 농특세가 얹혀 실효세율이 결정돼요. 5억·7억5천·12억 세 시나리오만 머리에 담아두시면 다른 취득가액도 감으로 계산이 잡히고, 세부는 /tools/acquisition-tax에서 원 단위로 확인하시면 됩니다. 조문 원문은 국가법령정보센터 지방세법 제11조와 제13조의2, 농특세 산식은 농어촌특별세법 제5조에서 원문 대조가 가능해요. 본 결과는 「표준 케이스 기준 추정치」예요. 실제 신고·납부 세액은 지자체·개별 사안 (감면·특례·부속토지·건축물 부수)에 따라 달라질 수 있고, 최종 확정은 위택스 취득세 신고 화면과 지자체 세무과 문의로 확인하시는 편이 안전해요.