예금이자계산기 얼마 붙나 — 페르소나 3인 정기·적금·세금 3유형 실측
정기예금 1,000만·5,000만·적금 월 50만을 소득세법 129조·지방세법 103조의29·조특법 88조의2·89조의3 정합 자체 계산기에 넣어 세전이자·세후이자·만기수령·실효수익률까지 원 단위로 실측. 일반과세 15.4%·세금우대 9.5%·비과세 0% 3유형.
예금이자계산기 얼마 붙나 — 페르소나 3인 정기·적금·세금 3유형 실측
정기예금·적금 가입 앞두고 「연 4%면 1년 뒤 얼마 손에 들어오지?」라는 계산은 대부분 은행 홈페이지 계산기에서 세전 기준으로만 나와요. 실제로 세금 15.4%가 빠지고 나면 체감이 크게 달라지고, 세금우대·비과세종합저축 자격이 있는 분은 또 다른 결과가 나오죠. 저도 프리랜서 3.3% 계산기·부가세 계산기 시리즈를 이어가면서 「이자소득세도 정직하게 계산되는 계산기」가 필요하다는 생각이 들었어요. 이번엔 소득세법 129조·지방세법 103조의29·조특법 88조의2·89조의3을 그대로 반영한 글쟁이 자체 예금이자계산기에 페르소나 3인을 넣어 원 단위 실측했습니다.
쉽게 말해
쉽게 말해, 예금 이자에는 15.4%가 원천징수돼요 (소득세 14% + 지방소득세 1.4%). 은행 광고 「연 4%」는 세전 기준이라 실 수령 이자는 세전의 84.6% 수준. 조합원 자격이면 세금우대 9.5%, 만 65세 이상 등 자격이면 비과세종합저축 0%가 적용됩니다.
예금이자계산기 산정의 뿌리 — 5개 조문·8축 정합
이자소득 세금은 「어떤 조문이 어떤 값을 정하느냐」만 알면 한 줄로 잡혀요. 아래 5개 조문·8축이 뿌리입니다.
| 조문 | 정하는 것 | 값 |
|---|---|---|
| 소득세법 제129조 1항 1호 | 이자소득 원천징수세율 | 14% |
| 지방세법 제103조의29 | 지방소득세 = 소득세의 10% | 1.4% (이자 기준) |
| 조특법 제89조의3 | 조합원 예탁금 저율과세 | 소득세 9% (3,000만 한도) |
| 농어촌특별세법 제5조 | 저율과세 이자 농특세 | 0.5% |
| 조특법 제88조의2 | 비과세종합저축 | 0% (5,000만 한도·자격 요건) |
세율 3유형 요약:
| 유형 | 소득세 | 지방·농특세 | 합계 | 자격 |
|---|---|---|---|---|
| 일반과세 | 14% | 지방소득세 1.4% | 15.4% | 없음 (기본) |
| 세금우대 | 9% | 농특세 0.5% | 9.5% | 조합원·원금 3,000만 한도 |
| 비과세종합저축 | 0% | 0% | 0.0% | 만 65세+·장애인 등·5,000만 한도 |
계산식 요약:
- 정기예금 단리: 원금 × 연이율 × (개월/12)
- 정기예금 월복리: 원금 × [(1 + 연이율/12)^개월 − 1]
- 적금 단리 (매월 말 납입): 월납입 × 연이율 × 개월(개월+1) / 24
- 적금 월복리: 각 회차 남은 개월만큼 복리 → Σ 월납입 × [(1+월이율)^k − 1]
- 세후이자: 세전이자 − (세전이자 × 세율)
- 만기수령액: 원금 (정기) 또는 총납입 (적금) + 세후이자
- 세후 실효수익률: (세후이자 / 원금·총납입) × (12/개월) × 100
예금이자계산기 페르소나 3인 실측 — 얼마씩 나오나
같은 금액이라도 「정기 vs 적금·단리 vs 월복리·일반 vs 세금우대 vs 비과세」에 따라 결과가 크게 달라져요. 세 페르소나를 순차 입력해 원 단위 대조했습니다. 아래는 계산기 코드 (src/lib/deposit-interest/calculator.ts) 를 직접 호출한 값으로 화면 표시와 ±0원 정합이에요.
페르소나 P1 — 정기예금 1,000만·연 3.5%·1년·단리·일반과세
입력: 예치 원금 10,000,000원 · 연이율 3.5% · 기간 12개월 · 단리 · 일반과세 15.4%
산출:
| 항목 | 값 | 산식 |
|---|---|---|
| 원금 | 10,000,000원 | — |
| 세전이자 | 350,000원 | 1,000만 × 3.5% × 12/12 |
| 소득세 (14%) | 49,000원 | 35만 × 14% |
| 지방소득세 (1.4%) | 4,900원 | 35만 × 1.4% |
| 원천징수 합계 (15.4%) | 53,900원 | 35만 × 15.4% |
| 세후이자 | 296,100원 | 35만 − 53,900 |
| 만기수령액 | 10,296,100원 | 1,000만 + 296,100 |
| 세후 실효수익률 (연) | 2.96% | 296,100 / 1,000만 × 100 |
관찰: 가장 기본 케이스. 은행 광고 「연 3.5%」가 세후로는 실효 2.96%로 떨어져요 (약 0.54%p 감소). 원금이 클수록 이 갭이 절대 금액으로 커져서, 예를 들어 원금이 1억이면 세전 350만·세후 약 296만으로 54만원 차이가 나요. 「세금 뺀 실 수익률로 상품 비교하기」의 첫 감각을 잡는 페르소나입니다.
페르소나 P2 — 정기예금 5,000만·연 4.2%·3년·월복리·세금우대
입력: 예치 원금 50,000,000원 · 연이율 4.2% · 기간 36개월 · 월복리 · 세금우대 9.5%
산출:
| 항목 | 값 | 산식 |
|---|---|---|
| 원금 | 50,000,000원 | — |
| 세전이자 (월복리 36개월) | 6,701,633원 | 5,000만 × [(1+4.2%/12)^36 − 1] |
| 소득세 (9%) | 603,146원 | 670만 × 9% |
| 농어촌특별세 (0.5%) | 33,508원 | 670만 × 0.5% |
| 원천징수 합계 (9.5%) | 636,654원 | 670만 × 9.5% |
| 세후이자 | 6,064,979원 | 670만 − 636,654 |
| 만기수령액 | 56,064,979원 | 5,000만 + 6,064,979 |
| 세후 실효수익률 (연) | 4.04% | 6,064,979 / 5,000만 × (12/36) × 100 |
| 세전 실효수익률 (연) | 4.47% | 6,701,633 / 5,000만 × (12/36) × 100 |
관찰: 이 페르소나가 「월복리 + 세금우대」의 조합 효과를 가장 명확히 보여줘요. 같은 원금·이율·기간을 일반과세 15.4%·단리로 넣으면 세전이자 6,300,000원·세후이자 5,329,800원 → 만기 55,329,800원이 나와요. 이 페르소나 대비 약 73만원 차이. 「조합원 자격이 있으면 자동으로 세금우대」 는 아니고, 3,000만원 한도가 있어 초과분은 일반과세로 분리 계산돼요 (본 페르소나는 5,000만 예치이므로 실 은행에서는 3,000만 세금우대 + 2,000만 일반과세로 분리 처리·본 계산은 「전액 세금우대 가정」 참고값).
페르소나 P3 — 적금 월 50만·연 4.0%·2년·단리·비과세종합저축
입력: 월 납입액 500,000원 · 연이율 4.0% · 기간 24개월 · 단리 · 비과세종합저축 0%
산출:
| 항목 | 값 | 산식 |
|---|---|---|
| 총 납입액 | 12,000,000원 | 50만 × 24개월 |
| 세전이자 (단리 24개월) | 500,000원 | 50만 × 4% × 24×25 / 24 |
| 세금 | 0원 | 비과세종합저축 (조특법 88조의2) |
| 세후이자 | 500,000원 | 세전과 동일 |
| 만기수령액 | 12,500,000원 | 1,200만 + 500,000 |
| 세후 실효수익률 (연) | 2.08% | 500,000 / 1,200만 × (12/24) × 100 |
관찰: 「연 4%인데 왜 실효 2.08%밖에 안 되지?」 라는 질문이 자주 나와요. 적금은 매월 납입이라 첫 회차만 24개월 이자가 붙고 마지막 회차는 1개월만 붙는 구조라서 그래요 (개월(개월+1)/24 산식의 뿌리). 정기예금 1,200만·연 4%·2년 단리는 세전 96만이 나오지만, 적금 월 50만·2년은 세전 50만이라 딱 절반 수준. 대신 「목돈이 없어도 조금씩 모을 수 있다」가 적금의 본질이라 상품 성격 자체가 달라요. 비과세종합저축 자격이 있는 분이면 이자 50만원을 통째로 받으실 수 있어 소득이 없는 어르신 자금 관리에 유용합니다.
3인 통합 표 — 정기·적금·세금 3유형 대조
| 페르소나 | 상품·방식 | 원금·납입 | 이율·기간 | 세전이자 | 세율 | 세후이자 | 만기수령 |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| P1 정기 단리 일반 | 정기·단리 | 10,000,000 | 3.5%·12M | 350,000 | 15.4% | 296,100 | 10,296,100 |
| P2 정기 월복리 세금우대 | 정기·월복리 | 50,000,000 | 4.2%·36M | 6,701,633 | 9.5% | 6,064,979 | 56,064,979 |
| P3 적금 단리 비과세 | 적금·단리 | 12,000,000 | 4.0%·24M | 500,000 | 0% | 500,000 | 12,500,000 |
관찰 5가지 — 3인 실측에서 나온 것
예금이자계산기 페르소나 3인과 소득세법·조특법을 대조하며 나온 관찰.
- 은행 광고 이율과 세후 실효수익률 갭이 최소 0.5%p 이상. 일반과세 15.4% 기준으로 「연 3.5%」는 세후 「연 2.96%」로 떨어져요 (P1). 상품 비교는 광고 이율이 아니라 「세후 실효수익률」 기준으로 하는 게 정확해요.
- 월복리는 기간이 길수록 진가. 3년짜리에서 단리 대비 월복리가 약 40만원 유리 (P2). 1년짜리면 단리 대비 몇 만원 수준으로 체감이 작아요. 「단기는 단리·중장기는 월복리」 정도로 판단 기준을 잡아도 무리 없어요.
- 세금우대 3,000만 한도가 실무의 벽. 조합원 자격이 있어도 원금 3,000만원까지만 세금우대가 적용되고 초과분은 일반과세로 분리 계산돼요. 목돈이 3,000만을 넘으면 「세금우대 3,000만 + 나머지는 일반과세 or 비과세종합저축 자격 확인」 조합이 실제 은행 창구에서 자주 나오는 그림이에요.
- 적금 실효수익률은 정기예금의 약 절반. 같은 이율·같은 총 예치금액이라도 적금은 매월 납입 구조상 실효수익률이 정기의 절반 수준으로 나와요 (P3 vs 가상 정기 1,200만·4%·2년 단리). 「연 4% 적금」이 「연 2% 정기예금」과 비슷한 손 이자라는 감각이 필요해요.
- 비과세종합저축은 자격·한도·일몰 3중 확인 필요. 만 65세 이상·장애인·독립유공자·기초생활수급자 등 자격이 있어야 하고 (조특법 88조의2), 전 금융기관 합산 5,000만원 한도이며, 일몰 조항이 있어 가입 가능 기간이 정해져 있어요. 세 조건 다 은행에서 확인이 필요합니다.
정리하면 「이자 계산은 세전과 세후를 분리해 보는 것」 이 예금 상품 비교의 기본. 자격이 있는 분은 세금우대·비과세종합저축을 꼭 챙겨보시고, 계산기에 3~5분만 넣어보시면 세율·복리·기간의 영향이 눈에 잡혀요.
계산기 검증 — 코드·조문 대조
「예금이자계산기가 진짜 소득세법·조특법대로 계산하나?」에 답하기 위해 소스코드 (src/lib/deposit-interest/calculator.ts·src/lib/deposit-interest/rates.ts) 를 조문과 한 줄씩 대조한 결과:
- 소득세법 129조 1항 1호 (이자소득 14%):
GENERAL_INCOME_TAX_RATE = 0.14→ 정합 - 지방세법 103조의29 (지방소득세 소득세의 10%):
GENERAL_LOCAL_TAX_RATE = 0.014→ 정합 (이자 기준) - 조특법 89조의3 (조합원 저율과세 9%):
PREFERENTIAL_INCOME_TAX_RATE = 0.09→ 정합 - 농특세법 5조 (저율과세 이자 농특세 0.5%):
PREFERENTIAL_AGRI_TAX_RATE = 0.005→ 정합 - 조특법 88조의2 (비과세종합저축):
TAX_FREE_TOTAL_TAX_RATE = 0→ 정합 - 정기예금 단리:
principal * annualRate * (months / 12)→ 정합 - 정기예금 월복리:
principal * (Math.pow(1 + rate/12, months) - 1)→ 정합 - 적금 단리 (매월 말):
monthly * annualRate * months * (months + 1) / 24→ 정합 - 적금 월복리:
Σ monthly * [(1 + rate/12)^k - 1] (k=1..months)→ 정합
하네스 결과 (23/23 PASS): 세율 상수 8축 정합 + 페르소나 3인 × 10회 결정론 + 기대값 12축 (세전이자·세금·세후이자·만기수령 × 3인) 모두 통과. 코드 (scripts/harness-deposit-interest.mjs) 로 재검증 가능해요.
자주 묻는 질문
Q. 은행 광고 이율과 실 이자가 다른 이유는요? 광고는 세전 기준이에요. 세금 15.4% (일반과세) 를 빼면 실 수령은 세전의 84.6% 수준으로 줄어요.
Q. 단리와 월복리 차이는 얼마나 나요? 짧으면 몇 만원, 3년 이상 중장기 + 이율 4%+ 조합이면 수십만원 이상 벌어져요.
Q. 세금우대저축·비과세종합저축 자격은 어떻게 되나요? 세금우대는 조합원 (농협·신협·새마을금고 등·3,000만 한도), 비과세종합저축은 만 65세+·장애인·유공자 등 (5,000만 한도). 은행 창구에서 확인.
Q. 적금 이자가 왜 「월납입 × 이율 × 기간」이 아닌가요? 매월 납입해서 회차별 이자 붙는 기간이 달라요. 표준 산식은 「월납입 × 연이율 × 개월(개월+1)/24」.
Q. 계산기와 실 이자가 몇백 원 다르면요? 실 은행은 일 단위 (일할) 계산·우대금리 반영. 본 계산은 월 단위·원 단위 절사 표준값. 통장 이자 지급 내역이 최종이에요.
Q. 세금 15.4%는 왜 그런 숫자예요? 소득세 14% (소득세법 129조) + 지방소득세 = 소득세의 10% = 이자의 1.4% (지방세법 103조의29). 국세와 지방세가 따로 부과되기 때문이에요.
출처: 국가법령정보센터 소득세법 · 국가법령정보센터 지방세법 · 국가법령정보센터 조세특례제한법 · 금융감독원
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